Viele kleine und mittelständische Unternehmen in Deutschland zeichnen sich durch hohes Fachwissen und eine technologische Spitzenpositionen aus. Dies ist ihr Wettbewerbsvorteil. „Vorsprung durch Technik“ also, um einen bekannten  Werbeslogan zu zitieren.

Um diesen Wettbewerbsvorteil zu halten, bedarf es aber der stetigen Weiter- und vor allem Neuentwicklung von Produkten und Dienstleistungen. Diese Forschungs- und Entwicklungsarbeit bindet aber nicht nur Ressourcen im Unternehmen, sie ist auch risikobehaftet. Jede Fehlentwicklung kostet Geld und kann zu einer deutlichen Belastung für die Unternehmensliquidität werden.
Um diesem Risiko zu begegnen, können und sollten Fördermittel / Zuschüsse in die Finanzierung von F&E Projekten eingebunden werden.  Bevor Sie jetzt aber abwinken und sagen: Finanzierung brauchen wir nicht, machen wir alles mit eigenen Mitteln, möchte ich Sie fragen: Wäre es nicht gut, auch diese zu schonen? Die Kosten für das eingesetzte Personal zu verbilligen? Ich meine:  Ja.

Zwei interessante Förderprogramme sind zum einen das „Zentrale Innovationsprogramm Mittelstand (ZIM) des  Bundeswirtschaftsministeriums“ und zum anderen die „ Landes-Offensive zur Entwicklung wissenschaftlich-ökonomischer Exzellenz (LOEWE 3)“ des hessischen Wirtschaftsministeriums. Beide sind auf die Bedürfnisse von KMU abgestimmt. Hier eine kurze Übersicht der Programme:

ZIM (Variante Einzelprojekte)

• Einzel-Projekte möglich
• Förderquote: max. 40%
• Maximale Fördersumme:  140.000,00 €

Lowe 3

• Verbundprojekte (in Ausnahmen Einzelprojekte)
• Förderquote: max. 49 %
• Maximale Fördersumme: 500.000,00 €

Ausgangspunkt der Antragstellung ist in beiden Fällen eine Projektskizze. Diese dient dem Fördermittelgeber für eine Vorabprüfung des Vorhabens. Erst danach wird der eigentliche, deutlich umfangreichere Antrag gestellt. Der Vorteil dieser Vorgehensweise liegt auf der Hand: Die große (Antrags-) Arbeit wird erst gemacht, wenn das Vorhaben wirklich ins Programm passt. Das spart allen Beteiligten Arbeit und Zeit.

Noch eine, aus unserer Sicht wichtige Anmerkung: Im Zusammenhang mit F&E - Zuschüssen wird oft von neuartigen und innovativen Produkten und Dienstleistungen gesprochen. Das klingt dann alles nach HighTech, BioTech, NanoTec usw. Das ist es auch, aber eben nicht nur. Auch in klassischen Branchen wie Maschinenbau, Optik, EE-Technik usw. werden neue Produkte, Verfahren und Dienstleistungen entwickelt. Und eben genau das wird gefördert. Hier einige Beispiele aus der ZIM-Förderung:

• In das richtige Licht gerückt: Effiziente und umweltfreundliche Unterwasserbeleuchtung für Schwimmbäder

• Hitzeschutz im Sommer - Wärmedämmung im Winter: Berliner Handwerksunternehmen entwickelt und produziert Sonnenschutzvorrichtungen im Scheibenzwischenraum von Isoliergläsern. Energetische Gesichtspunkte spielen neben Design und Bedienerfreundlichkeit eine entscheidende Rolle.

• Weiße Ware auf dem Prüfstand: Mess- und Steuergerät für Universal- und Gleichstrommotoren in Haushaltsgeräten

• Vor-Ort-Montage sichert Vorsprung: Technologie zum Schweißen großvolumiger Kunststoff-Behälter

Und, wie immer gilt bei Fördermitteln und Zuschüssen: Wer nicht fragt,  bekommt nichts. Unter den folgenden Links können Sie sich einen Überblick über die Förderprogramme verschaffen, oder natürlich auch gern uns fragen:

• http://www.zim-bmwi.de/

• http://www.innovationsfoerderung-hessen.de/loewe-foerderlinie-3

Viele Unternehmer, die als Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) ihrer eigenen GmbH tätig sind, riskieren Versorgungslücken, die erst bei Eintritt in die Altersruhe sichtbar werden . Denn in der Regel lassen sich Selbstständige Firmeneigentümer im Laufe der Jahre aus der gesetzlichen Rentenversicherung  befreien.  Aus dieser Quelle sind dementsprechend meist eher geringe Ansprüche auf Altersrentenleistungen zu erwarten.

Dagegen hat  der Großteil der Gesellschafter-Geschäftsführer  über die GmbH eine Pensionszusage eingerichtet, um so die individuelle Versorgungslücke zu schließen.  Sofern dazu auch eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen wurde, um diese Ansprüche zu finanzieren, ist alles in bester Ordnung – dachten viele.

Zudem werden als netter Nebeneffekt durch die Bildung von Rückstellungen in der Bilanz  auch noch Steuern gespart.

Doch Achtung: Bei vielen Pensionszusagen ist  nicht nur durch die niedrigen Zinsen das Gleichgewicht zwischen Leistungsversprechen der GmbH und den finanziellen Mittel in eine Schieflage geraten.

 
Insbesondere  die deutlich steigende Lebenserwartung führt dazu, dass eine GmbH über immer höhere finanzielle Mittel verfügen muß, um die einstmals zugesagten Leistungen erfüllen zu können.

Daher ist es dringend notwendig, dieses komplexe Konstrukt aus Pensionszusage und Rückdeckungsversicherung bzw. alternative Finanzierungsformen (z.B. Investmentfonds) in regelmäßigen Zeitabständen einer detailliierten und fachmännischen Überprüfung zu unterziehen.

Da fängt es oftmals schon bei den „Basics“ an. So ist beispielsweise längst nicht allen geläufig, dass eine spätere Rentenzahlung aus der GmbH an den GGF  unabhängig von den dafür vorgesehenen finanziellen Mitteln in der vollen zugesagten Höhe fließt.

„Dann verzichte ich eben auf die Rente und lass mir die Versicherung auszahlen“ – wenn dieser Satz kommt, freut sich das Finanzamt, denn ein Verzicht auf die zugesagten Leistungen des GGF löst meist mehr oder weniger hohe Steuernachzahlungen aus.

Ein weiteres Problem in der späteren Leistungsphase besteht in der Insolvenzsicherung. Fließt eine Rentenzahlung aus der GmbH an den ehemaligen GGF, unterliegt diese nur in seltenen Fällen einer gesetzlichen Insolvenzsicherung. Vielmehr müssen Vermögenspositionen, wie beispielsweise die Rückdeckungsversicherung oder möglichweise eingerichtete Investmentfondsdepots, über eine Verpfändungserklärung entsprechend gesichert sein.

Die Volksbank Mittelhessen e.G. hat einen Spezialisten, der sich seit vielen Jahren mit diesen Zusammenhängen und den gesetzlichen Rahmenbedingunen  beschäftigt: Thomas Illmer,  Mitarbeiter der Abteilung Sicherheit und Vorsorge Firmen, untersucht in Zusammenarbeit mit den Juristen der Beratungsgesellschaft COMPERTIS, einer -Tochter der genossenschaftlichen R+V-Versicherung, die Pensionszusagen von Volksbank-Kunden. „Wir bieten unseren Mitgliedern und Kunden eine unverbindliche Überprüfung ihrer Pensionszusagen an. Wenn sich dabei herausstellt, dass alles richtig und sinnvoll geregelt ist, umso besser“.  Das kommt allerdings eher selten vor. In beinahe allen Fällen ergeben sich kleine oder auch größere Handlungsfelder für die Beteiligten. Ein unverbindliches Service-Gespräch mit Thomas Illmer beginnt häufig mit der Frage: nach der Unternehmensnachfolge.Daraus leiten sich dann alle weiteren Fragestellungen ab.

Die Beratung erfolgt selbstverständlich auch unter enger Einbeziehung er Steuerberater des Unternehmens , insbesondere wenn es um die Einzelheiten der Pensionszusage geht.

Jede Pensionszusage ist anders gestaltet. Dementsprechend gibt es auch keine Lösungen „von der Stange“. Wie das Ergebnis am Ende ausfällt, hängt von den individuellen Gegebenheiten und vor allem  von den liquiden Mitteln des Unternehmens ab: Ausfinanzieren der Pensionszusage über eine Rückdeckungsversicherung oder Einfrieren der Ansprüche, Auslagerung  bis hin zur möglichen Liquidation – die Möglichkeiten sind vielfältig. Bei rechtzeitiger Überprüfung der Pensionszusage kann für das Unternehmen und dessen Inhaber eine wichtige Weichenstellung vorgenommen werden, die sich später auszahlt.  Schließlich geht es darum, finanzielle Mittel für die Erhaltung des Lebensstandards im Alter zu sichern.

Kontakt:

Volksbank Mittelhessen eG
Sicherheit und Vorsorge Firmen
Thomas Illmer
Schiffenberger Weg 110
35394 Gießen

Telefon: 0641 7005-660101
Telefax: 0641 7005-860099
E-Mail: thomas.illmer@vb-mittelhessen.de

Nach mehr als acht Jahren Tätigkeit bei der exact Beratung GmbH hat sich unser Mitarbeiter Herr Jörn Pötzsch entschieden, seinen Lebensmittelpunkt wieder in seine Heimat zu verlegen. In diesem Zuge wechselt er als Controller  zu einem mittelständischen Handelsunternehmen nach Leipzig.

Wir freuen uns darüber, dass wir mehr als 8 Jahre mit Herrn Pötzsch zusammenarbeiten durften. Dabei haben wir ihn als kompetenten, engagierten und zuverlässigen Mitarbeiter schätzen gelernt. Wir wünschen Ihm  für die Zukunft, beruflich wie privat,  alles Gute.

Dirk und Jens Olbrich

Sehr geehrte Kunden, sehr geehrte Geschäftspartner,

seit mehr als acht Jahren durfte ich Ihnen mit meiner Kompetenz und Engagement zur Seite stehen. Ob es sich um eine Existenzgründung, eine Wachstumsfinanzierung (samt Zuschussantrag), Restrukturierung  oder eine Nachfolge gehandelt hat, ich bin von Ihnen immer freundlich und respektvoll behandelt worden. Ich habe das nie als selbstverständlich angesehen, sondern immer als Vertrauensvorschuss.Die positiven Rückmeldungen, die ich über all die Jahre erhalten habe, geben mir den Eindruck, dass ich dieses Vertrauen durch gute Arbeit und Ergebnisse zurückgezahlt habe. Für dieses Vertrauen möchte ich mich bei Ihnen bedanken. Ich habe immer sehr gern für und mit Ihnen gearbeitet.

Warum verabschiede ich mich nun? Meine Frau und ich stammen aus der Region Leipzig. (Für viele von Ihnen sicherlich eine Überraschung, da man es mir ja kaum anhört). Und nun, da wir mit zwei Kindern gesegnet sind, merken wir doch, wie wichtig uns unsere Familien, unserer Eltern, Großeltern und Geschwister für uns sind und wie sehr, gerade unsere Kinder von diesen profitieren. Es ist also keine Entscheidung gegen die exact Beratung und ihre Mitarbeiter, welche ich sehr vermissen werde, oder gegen die Region Mittelhessen, mit ihrer Kultur, ihrer Landschaft und nicht zuletzt ihren Menschen, die uns herzlich aufgenommen haben. Nein, es ist eine Entscheidung für die Familie, welche für uns das Wichtigste ist was wir haben.

Gern möchte ich mich auf diesem Wege von Ihnen liebe Kunden, liebe Geschäftspartner verabschieden und wünschen Ihnen weiterhin viel Erfolg. Bleiben Sie der exact Beratung verbunden.

Herzlichst, Ihr Jörn Pötzsch